Calculadora Fiscal Educativa para el Ahorro en México

Artículo 151, Fracción V (LISR) - Tu Ahorro Deducible

¿Qué es? La ley te permite restar (deducir) de tus ingresos anuales las aportaciones que hagas a tu plan personal para el retiro o a subcuentas de aportaciones complementarias o voluntarias.

El Límite de Deducción: Puedes deducir la cantidad que resulte menor entre:

• El **10% de tu ingreso anual acumulable** del año.
• El equivalente a **5 Unidades de Medida y Actualización (UMA) elevadas al año** (para 2024: ).

¿Cómo te ayuda? Al aplicar esta deducción, tu "Ingreso Gravable" (la base sobre la que se calcula tu ISR) disminuye. Por lo tanto, el impuesto a pagar en tu declaración anual es menor. Este es un **ahorro fiscal directo** en el ejercicio.

Artículo 185 (LISR) - El Estímulo del Impuesto Diferido

¿Qué es? Es un estímulo fiscal que te permite realizar aportaciones a cuentas especiales de ahorro a largo plazo (distintas a las del Art. 151) hasta por un monto de **$152,000.00 anuales**.

¿Cómo te ayuda? El monto que aportas bajo este artículo **NO se considera un ingreso acumulable en el año que lo aportas**. Esto significa que el Impuesto Sobre la Renta (ISR) correspondiente a esa cantidad y a sus rendimientos se **difiere**, es decir, se pospone. No pagas impuesto por ello en el ejercicio actual, sino hasta el momento en que retires los fondos.

La Ventaja: Permite que tu dinero crezca más rápido sin la carga fiscal anual inmediata, potenciando el efecto del interés compuesto. El "ahorro fiscal" inmediato es el impuesto que no pagas ese año sobre la cantidad aportada.

Entendiendo tu Ahorro Fiscal (De forma simple)

El "ahorro fiscal" que ves en esta calculadora se compone de dos partes principales:

1. Reducción Directa de ISR (Gracias al Art. 151):
   • Calculamos tu ISR *sin* hacer la deducción del Art. 151.
   • Luego, calculamos tu ISR *después* de restar la aportación del Art. 151 (hasta el límite permitido) de tus ingresos.
   • La diferencia entre estos dos montos de ISR es tu ahorro fiscal directo por el Art. 151. ¡Es dinero que no pagas de impuestos ese año!
2. Impuesto Diferido (Gracias al Art. 185):
   • La aportación que haces bajo el Art. 185 (hasta $152,000) no se suma a tus ingresos de ese año para calcular el ISR.
   • El "ahorro" aquí es el impuesto que hubieras pagado por esa cantidad si sí se hubiera considerado ingreso. Ese impuesto se pagará en el futuro, cuando retires el dinero, potencialmente bajo otras condiciones fiscales.

Ahorro Fiscal Total Anual Estimado: Es la suma del ahorro directo por el Art. 151 más el impuesto que dejas de pagar en el presente por el Art. 185.

Artículo 93 (LISR) - La Cosecha Libre de Impuestos (Parcialmente)

¿Qué es? Este artículo define qué ingresos ¡no pagan impuestos o tienen exenciones!

¿Cómo te beneficia con tu ahorro para el futuro? Cuando llegue el momento de disfrutar tu ahorro (generalmente al cumplir 65 años y bajo ciertas condiciones), una parte importante de lo que recibas de tus cuentas de retiro (especialmente las del Art. 151) puede estar exenta de ISR. Para los retiros del Art. 185, se aplicará una tasa de retención preferencial sobre el rendimiento real.